Когда одно лицо требует что-то от другого лица. Что такое электронные деньги с точки зрения закона?

02/02/2021

Электронные деньги - что это с точки зрения закона?

«Необходимость, черт бы ее побрал, является матерью прогресса» – цитата из триллера Джеймса Роллинса, вместо эпиграфа. Электронные деньги стремительно вошли в мировую экономику и стали активно использоваться не только рядовыми гражданами, но и бизнес-структурами, а их анонимность и безопасность только повышают привлекательность инструмента. По данным ЦБ РФ, по итогам 2019 года в России открыто 534,6 млн. электронных кошельков, из которых 17,1 млн. – персонифицированы. Несмотря на это, многие правовые нюансы пока находятся вне зоны досягаемости. Постараемся разобраться.

Электронные деньги – это вообще о чем?

Согласно пункту 18 статьи 3 Федерального закона «О национальной платежной системе» под электронными денежными средствами понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Несмотря на неоднозначность законодательного определения, электронные деньги – это не самостоятельная валюта, а ее эквивалент. Они продуцируются из реальных денег, и наоборот. Оператор электронных денег выпускает виртуальные единицы, которые обменивает с клиентами на национальную или иностранную валюту – при сохранении стоимостного равновесия. Для чего это нужно? Анонимность, безопасность и возможность «иметь при себе» – малая толика преимуществ электронных денег.

В российском законодательстве предусмотрено три режима правового регулирования при установлении порядка использования электронных денежных средств –  персонифицированные (с идентификацией), неперсонифицированные (без идентификации или с упрощенной идентификацией) и корпоративные электронные средства платежа (ст.10 Федерального закона «О национальной платежной системе»). В зависимости от избранного подхода изменяется не только набор идентификационных данных, но и лимит по остаткам и переводам в течение месяца.  

 

 

Ограничения по остаткам и суммам переводов

Идентификационные данные

Персонифицированные

(идентификация)

 

≤ 600 тыс. руб. остатка в любой момент

 

ФИО, гражданство, ИНН, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, для иностранного гражданина (лица без гражданства) – разрешение на пребывание, миграционная карта

Неперсонифицированные

 

- без идентификации;

 

 

 

- упрощенная идентификация

 

 

≤ 15 тыс. руб. остатка в любой момент

 

 

≤ 60 тыс. руб. остатка в любой момент и ≤ 200 тыс. руб. переводов в течение месяца

 

 

 

 

 

 

 

ФИО, серия и номер документа, удостоверяющего личность

Корпоративные

(для компаний и ИП)

≤ 600 тыс. руб. остатка на конец рабочего дня оператора

Наименование, организационно-правовая форма, ИНН, ОГРН, адрес компании

 

Установление лимитов использования и введение обязанности по идентификации – для их увеличения – обусловлено антитеррористической и «антиотмывочной» деятельностью государства. При превышении установленных суммарных ограничений оператор отказывает в переводе средств.

Соотношение электронных денег с иными средствами платежа

Несмотря на то, что электронные деньги являются средством обмена, их нельзя уравнивать с наличными денежными средствами и безналичными деньгами. Наличные деньги – это материальные объекты, которые находятся у нас в кармане или кошельке, проще говоря – в собственности. Правовая природа «безналичности» спорна, одна из наиболее популярных точек зрения - безналичные денежные средства – имущественное право требования клиента к банку.

Например, вы открыли счет в банке, достали из узелка толстую пачку наличных и отдали работнику банка – с целью внесения на «ваш счет». С момента передачи денег и оформления документов право собственности на наличные деньги переходит к банку, а у вас появляется имущественное право – требовать перечисления и выдачи денежных средств в пределах тех сумм, которые были внесены клиентом.

Что касается электронных денег, то они представляют собой виртуальные единицы, эквивалент национальной валюты, с помощью которой удобно и просто можно оплачивать товары и услуги, в основном – в Интернете. Они не являются самостоятельной валютой или не могут приравниваться к банковским счетам и наличности.

Контроль за электронными деньгами

Электронные деньги буквально ворвались в мировую финансовую систему. Теневой рынок и криминальные структуры взяли на вооружение эти инструменты – в том числе в целях отмывания денег и финансирования терроризма.

Бесконтрольность движения денежных эквивалентов не могла продолжаться долго, и государство неторопливо, но уверенно стало закручивать гайки. В первую очередь, с 1 апреля текущего года вступили в силу поправки в НК РФ – банки обязали предоставлять в налоговые органы сведения об использовании гражданами персонифицированных и неперсонифицированных, но с упрощенной идентификацией, электронных кошельков. Понятно, что законодатель дал в руки налоговый отличный контрольный инструмент для выявления неучтенных налогооблагаемых доходов.

Кроме того, в настоящее время на рассмотрении нижней палаты парламента находится законопроект, который обязывает граждан отчитываться перед налоговой о переводах электронных денег иностранным поставщикам, если сумма таких переводов превышает 600 тыс. руб. в год.

Конечно, реформирование системы контроля за электронными деньгами находится в зародышевом состоянии, но очевидно: гильотина будет набирать обороты.

Рекомендации пользователям

Не стоит забывать, что электронные деньги не входят в систему страхования банковских вкладов. Это означает, что хранение большого объема денежных эквивалентов не обеспечено государственной защитой, а катаклизмы на рынке электронных денег может обернуться разорением для частных лиц и компаний.

С другой стороны, киберпреступность не дремлет, а наоборот: зафиксирован резкий рост IT-преступности – 77% по сравнению с периодом январь-сентябрь 2019 года. В связи с этим не следует забывать об информационной гигиене: подбор сложные паролей и ограниченный доступ к учетным данным электронного кошелька – залог сохранности ваших активов.

Ссылка на материал

Поделиться